Cómo evitar el impuesto de plusvalía en la venta de terrenos
La presentación electrónica de la declaración de la renta (ITR) es fácil con la plataforma Clear. Sólo tiene que cargar su formulario 16, reclamar sus deducciones y obtener su número de reconocimiento en línea. Puede presentar electrónicamente la declaración del impuesto sobre la renta sobre su salario, propiedad de la casa, ganancias de capital, negocio y profesión e ingresos de otras fuentes. Además, también puede presentar declaraciones de TDS, generar el formulario 16, utilizar nuestro software de calculadora de impuestos, reclamar HRA, comprobar el estado de la devolución y generar recibos de alquiler para la presentación del impuesto sobre la renta.
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Impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de propiedades agrícolas
Cuando un activo se enajena en virtud de un contrato de venta vinculante, la fecha de enajenación a efectos del impuesto sobre las ganancias será la fecha del contrato (en otras palabras, cuando se transmite la propiedad efectiva), y será esta fecha, en lugar de la fecha de finalización formal y pago del precio de compra, la que decidirá cuándo se debe pagar el impuesto sobre las ganancias. Tenga en cuenta que también se puede considerar que los activos de un fideicomiso se enajenan en el momento en que un beneficiario adquiere el derecho absoluto (por ejemplo, al cumplir una condición de edad).
El tipo que pagan las personas depende de la cuantía de la ganancia, de su renta imponible y de si la ganancia procede de una propiedad residencial o de otros activos. Este importe es de 12.300 libras esterlinas para el actual ejercicio fiscal 2021-2022 y se mantendrá en este tipo para los ejercicios fiscales 2022-2023, 2024-2025 y 2025-2026. Para un contribuyente de tipo básico con ingresos dentro de la banda del impuesto sobre la renta de tipo básico (hasta 50.000 libras esterlinas para los años fiscales 2021 a 2022, 2022 a 2023, 2024 a 2025 y 2025 a 2026, el tipo de CGT es el siguiente: Para un contribuyente de tipo superior (40%) o de tipo adicional (45%) el tipo de CGT es el siguiente:
Cómo evitar el pago del impuesto sobre la plusvalía de los terrenos agrícolas heredados
Para seguir siendo eficientes y rentables, los agricultores y ganaderos deben tener la flexibilidad de cambiar sus negocios para responder a las señales del mercado de los consumidores estadounidenses y extranjeros. Dado que los impuestos sobre las plusvalías se aplican cuando se venden edificios, ganado de cría y tierras de labranza, cuanto más alto sea el impuesto, más difícil será para los productores desprenderse de activos innecesarios para generar ingresos que les permitan adaptar y actualizar sus operaciones.
El impacto de los impuestos sobre las ganancias de capital en la agricultura y la ganadería es significativo porque la agricultura de producción requiere grandes inversiones en tierras y edificios que se mantienen durante largos períodos de tiempo durante los cuales los valores de la tierra pueden más que triplicarse. El IRS informa que en 2018, casi el 40 por ciento de las granjas familiares reportaron algunas ganancias o pérdidas de capital, en comparación con alrededor del 14 por ciento de los contribuyentes individuales promedio.
Los impuestos sobre las ganancias de capital se deben cuando se venden las tierras de la granja o el rancho, los edificios, el ganado de cría y la madera. El impuesto se debe sobre la cantidad que la propiedad aumentó en valor desde que se compró. El máximo impuesto sobre las plusvalías es actualmente del 20%. Los agricultores y ganaderos suelen pagar el tipo máximo (que se aplica a los contribuyentes con rentas altas) porque sus ganancias de capital pueden realizarse en un solo año, por ejemplo, cuando se vende una granja.
Impuesto sobre la plusvalía de las tierras agrícolas 2022
El estado en el que se vende la tierra también puede imponer un impuesto sobre las ganancias de capital, que variará según el estado. También existe un “impuesto sobre las rentas netas de la inversión” del 3,8% que puede aplicarse, en función de los umbrales de renta bruta ajustada modificada y del estado civil (250.000 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta y 200.000 dólares para los solteros).
Si tiene la intención de reinvertir el producto de la venta del terreno en otros bienes inmuebles, puede utilizar un intercambio de la Sección 1031 para aplazar el impuesto sobre las ganancias de capital. Mientras siga manteniendo la propiedad de sustitución, o siga utilizando el 1031 para intercambiar en otra propiedad, puede seguir aplazando el impuesto indefinidamente. Una vez que el terreno (o la propiedad de reemplazo posterior) se venda -no se intercambie- en una venta imponible, el impuesto diferido se deberá pagar. Sin embargo, bajo la ley fiscal actual (2018), es posible eliminar los impuestos por completo intercambiando y manteniendo la propiedad hasta la muerte. En ese momento, sus herederos recibirán un “incremento” en la base de la propiedad desde la base fiscal hasta su valor justo de mercado en la herencia. Este aumento de la base está exento de impuestos. Es posible que sus herederos puedan vender la propiedad por el valor justo de mercado poco después de su muerte y pagar pocos o ningún impuesto.